货币资金包括哪些科目？
编辑：自学文库
时间：2024年03月09日
货币资金包括以下科目： 1. 现金：企业在经营活动中持有的纸币、硬币以及其他可以用于交易的流动资金。
2. 银行存款：企业将闲置资金存入银行，以便随时取出使用。
3. 短期投资：企业将闲置资金暂时投资于期限较短、流动性较高的金融工具，如货币市场基金。
4. 应收票据：企业由其他企业或个人签发的能够转让的、具有一定金额和到期日的债权凭证。
5. 应收账款：企业销售商品或提供劳务所形成的应收货款。
6. 预付账款：企业在购买商品或服务之前预付的货款。
7. 存货：企业为经营活动准备的、用于销售的商品。
8. 其他流动资产：除了上述资产外，还包括与经营活动相关的其他短期流动资产，如短期借款、应收利息等。
这些科目都属于企业的流动资产，是企业日常运营及偿还债务的重要支持。
货币资金的充足与否直接关系到企业的偿债能力和经营情况的稳定性。
企业应合理管理货币资金，保持适当的储备量，并对其进行有效的运用和监控。