偿债基金系数公式是什么？
编辑：自学文库
时间：2024年03月09日
该公式的计算方法是使用企业的经营性现金流量净额除以到期债务的数额。
偿债基金系数越高，代表企业的偿债能力越强。
公式如下： 偿债基金系数 = 经营性现金流量净额 / 到期债务 其中，经营性现金流量净额为企业一定时期内的经营性现金流入减去现金流出，表示企业运营产生的现金流量；到期债务指企业在一定时期内到期偿还的债务数额。
偿债基金系数的数值越大，说明企业能够更好地偿还到期债务，具备更强的偿债能力。
通常来说，偿债基金系数大于1被认为是较为安全的。
当偿债基金系数小于1时，意味着企业经营性现金流量无法覆盖到期债务的偿还需求，可能面临偿债风险。
偿债基金系数的计算是企业财务分析中重要的指标之一，可以帮助评估企业的偿债能力和财务稳定性。
这个公式在金融机构对企业进行借贷审查、股东进行投资决策以及企业管理层进行财务规划等方面都具有重要的意义。