期末货币资金指的是企业在资产负债表期末的现金和银行存款。 它是反映企业流动性的重要指标。 计算期末货币资金需要将企业在该时点的现金和银行存款总额累加起来。 现金包括企业手中的现金、备用金和外币现金，银行存款则是指企业在银行的存款余额。 在编制资产负债表时，确定期末货币资金的数额将有助于企业了解其在特定时点上的流动性状况，并为资金的合理配置提供参考。